Is het au-pair zakgeld belastbaar? Belastingen & aftrekbaarheid
Photo: Nataliya Vaitkevich / Pexels
Kort gezegd: In Duitsland hoeft het Au-Pair zijn zakgeld meestal niet te belasten — want het is geen normaal salaris, en de gebruikelijke bedragen blijven meestal binnen de belastingvrije grenzen. Tegelijkertijd kan het gastgezin vaak een deel van de Au-Pair-kosten van de belasting aftrekken, bijvoorbeeld als kinderopvangkosten of als huishoudelijke dienst.
In deze gids bekijken we beide kanten: wat er fiscaal geldt voor het Au-Pair en wat het gastgezin kan aftrekken. Belangrijk vooraf: dit is een algemene richtlijn, geen belastingadvies — de details hangen af van het individuele geval.
Moet het au-pair zijn zakgeld belasten?
Meestal niet. De Au-Pair-relatie is opgezet als culturele uitwisseling, niet als een klassiek arbeidsverband. Het zakgeld — in Duitsland minimaal 280 € per maand — is juridisch geen loon in de letterlijke zin, maar een vergoeding voor de hulp in het huishouden binnen dit uitwisselingskader.
Daarbij komt: bij een bedrag in deze omvang blijft de Au-Pair doorgaans binnen de fiscale vrijstellingen, zodat er feitelijk geen inkomstenbelasting verschuldigd is. Wie als Au-Pair geen andere inkomsten in Duitsland heeft, hoeft daarom meestal geen belastingaangifte te doen — maar uitzonderingen zijn mogelijk afhankelijk van de persoonlijke situatie.
Belangrijke opmerking: dit artikel biedt algemene informatie, geen belastingadvies. Belastingregels veranderen, en een individuele situatie kan anders zijn — bijvoorbeeld bij extra inkomsten, een langer verblijf of bijzondere afspraken. Bij twijfel helpt een belastingadviseur of de bevoegde belastingdienst verder.
Kan de gastgezin de au-pairkosten aftrekken?
Vaak ja — althans gedeeltelijk. Voor gastgezinnen zijn er in Duitsland twee mogelijke routes, afhankelijk van waarvoor het au-pair wordt ingezet:
- Kinderopvangkosten (bijzondere uitgaven): Voor zover het au-pair kinderen verzorgt, kan dit deel van de kosten als kinderopvangkosten worden opgevoerd — meestal voor tweederde en tot een jaarlijks maximumbedrag per kind. Voorwaarde is doorgaans dat de kinderen een bepaalde leeftijd niet overschrijden.
- Huishoudelijke diensten (belastingvermindering): Voor zover het au-pair lichte huishoudelijke taken uitvoert, kan dit deel als huishoudelijke dienst worden aangemerkt. Hier is er een directe belastingvermindering van 20 % van de uitgaven tot een jaarlijks maximumbedrag.
Omdat een au-pair meestal beide doet — kinderen verzorgen en in het huishouden helpen —, verdeelt de belastingdienst de kosten vaak. Als er geen duidelijk bewijs van de verdeling is, wordt vaak een grove schatting van de helft gemaakt. De exacte maximumbedragen en verhoudingen moet je voor het betreffende belastingjaar controleren of laten controleren.
Au-pair versus gastgezin: belastingperspectief in één overzicht
| Zicht | Fiscaal | Praktijktip |
|---|---|---|
| Au-Pair | Zakgeld is meestal geen regulier salaris; bij gebruikelijke bedragen valt er doorgaans geen inkomstenbelasting aan (belastingvrije grenzen). | Bewaar contracten en bonnen — voor het geval de belastingdienst in het thuis- of gastland navraagt. |
| gastgezin | Aandeel voor kinderopvang als kinderopvangkosten (meestal twee derde, jaarlijks maximumbedrag); aandeel voor huishoudelijk werk als huishoudelijke dienst (ongeveer 20 % korting). | Betalen per overschrijving, nooit contant — anders erkent de belastingdienst de kosten vaak niet. |
Waar het bij de belastingdienst om draait
Om de gastgezin de kosten überhaupt kan aftrekken, let de belastingdienst vooral op twee dingen:
- Betaling per overschrijving, niet contant: Dat is cruciaal. Contante betalingen worden bij huishoudelijke diensten en kinderopvangkosten meestal niet erkend. Maak de zakgeld dus elke maand over naar de rekening van het au pair — dan heb je automatisch een bewijs.
- Schriftelijk contract: Een au pair‑overeenkomst, waaruit zakgeld, taken en looptijd blijken, dient als bewijs. Hieruit blijkt ook dat het au pair kinderen verzorgt — de basis voor de kinderopvangkosten.
Met contract en bankafschriften is de aftrekbaarheid goed gedocumenteerd. Ontbreekt het overschrijvingsbewijs, gaat het belastingvoordeel snel verloren.
Praktisch advies: stel een maandelijkse automatische overschrijving in voor het zakgeld. Zo betaal je op tijd, documenteer je de betaling volledig en heb je aan het einde van het jaar alle bonnen bij de hand – een kleine stap die de belastingaangifte aanzienlijk vergemakkelijkt.